لجنة المراجعة والتدقيق الداخلي لشركة إيران لمصنعي الحصادات

يُعدّ التدقيق الداخلي نشاطًا مستقلًا، ضامنًا للاطمئنان، واقعيًا واستشاريًا، مُصمَّمًا لتعزيز القيمة وتحسين عمليات المنظمة. حيث يساعد التدقيق الداخلي المنظمة في تحقيق أهدافها من خلال توفير نهج منهجي ومنظم لتقييم وتحسين فاعلية عمليات الحوكمة، وإدارة المخاطر، والرقابة.

■ أبرز الإجراءات المُنفَّذة من قِبل وحدة التدقيق الداخلي.

1. التأكد المعقول من فعالية نظام إدارة المخاطر وإجراء تدقيق قائم على المخاطر والتحقق من المجالات عالية المخاطر. تقديم حلول تصحيحية لتحسين عملية إدارة المخاطر في الشركة بشكل مستمر، والتعاون والتفاعل المستمر مع لجان المخاطر في الشركة الأم وشركات المجموعة.
2. استعانة خارجية لجزء من عمليات التدقيق الداخلي بناءً على المخاطر المُحدَّدة، والمتابعة المستمرة لوضع التدقيق الداخلي وتقدم عقود الاستعانة الخارجية في الشركة الأم وشركات المجموعة، ودراسة المقترحات التصحيحية في لجان التدقيق، وإرسال التعديلات المقترحة إلى مجالس إدارة الشركات.
3. عقد جلسات توجيهية وتدريبية، واستكمال وتوثيق قائمة التحقق الصادرة عن منظمة الأوراق المالية والبورس فيما يتعلق بضوابط الإبلاغ المالي الداخلية ومتابعتها.
4. متابعة إصدار تقرير مجلس الإدارة إلى الجمعية العامة بشأن ضوابط الإبلاغ المالي الداخلية، والتحقق المعقول من كفاية نطاق مراجعة الضوابط الداخلية من قبل المدققين الداخليين من خلال تحديد نطاق المراجعات والموافقة عليها ومتابعتها في لجان التدقيق بشركات المجموعة.
5. مراجعة دقة إعداد القوائم المالية لضمان تقديم المعلومات بشكل عادل والكشف الكافي عنها.
6. الإشراف والمتابعة المستمرة للنقاط الواردة في تقارير التدقيق الداخلية والخارجية ورسالة الإدارة من قبل اللجان ووحدة التدقيق الداخلي، وعرض المقترحات التصحيحية في لجان التدقيق.
7. متابعة إرساء الأنظمة الرقابية والقانونية لمكافحة غسل الأموال، والإشراف على وحدة مكافحة غسل الأموال في الشركة الأم وشركات المجموعة، ومتابعة إنشاء العمليات المطلوبة وفقًا للقوانين ذات الصلة.

لجنة التدقيق

■ تضم لجنة التدقيق ما بين ثلاثة إلى خمسة أعضاء متخصصين في الشؤون المالية من أجل القيام بالمهام المحددة لها:

1. علي رضا إسماعيل زاده؛ رئيس اللجنة
2. ماجد محمد بناه؛ عضو اللجنة
3. يوسف باشا نجاد؛ عضو اللجنة
4. ماجد آخوندي؛ أمين سر اللجنة

■ أبرز الإجراءات المنفذة من قبل لجنة التدقيق

1. عقد جلسات مشتركة بين لجنة التدقيق ووحدة التدقيق الداخلي.
2. الإشراف المستمر من قبل لجنة التدقيق في الشركة، والرقابة على فعاليتها وتقييم أدائها، وكذلك الإشراف على نشاط المدققين المستقلين والمدققين الداخليين.
3. عرض المقترحات التصحيحية للجنة التدقيق على مجلس الإدارة من قبل رئيس لجنة التدقيق، وتقديم نتائج أداء اللجنة ومحاضر اجتماعاتها إلى مجلس الإدارة.
4. استلام تقرير تدقيق برأي مقبول في الشركة، نظرًا للمراقبة المستمرة للضوابط الداخلية الحاكمة للإبلاغ المالي والإشراف المنتظم على أداء لجان التدقيق والإبلاغ المالي.
5. التحقق المعقول من كفاية نطاق مراجعة الضوابط الداخلية من قبل المدققين الداخليين، من خلال تحديد نطاق المراجعات والموافقة عليها ومتابعتها في لجنة التدقيق.
6. الإشراف على المعلومات، والشروط، ومراعاة المتطلبات المتعلقة بالمعاملات مع الأطراف ذوي العلاقة.